瀏陽市人民政府

——在2024年9月23日瀏陽市第十八屆人民代表大會

常務委員會第二十五次會議上

瀏陽市人民政府

目???錄

一、全市2023年財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

1．一般公共預算收入決算情況

2．一般公共預算支出決算情況

3．稅收返還及轉移支付情況

4．一般公共預算收支決算平衡情況

（二）政府性基金收支決算情況

（三）國有資本經營預算收支決算情況

（四）社保基金收支決算情況

（五）地方政府債務情況

（六）2023年專項資金績效評價情況

（七）2023年財政決算草案審查變動情況

1．一般公共預算收支的變動

2．政府性基金收支的變動

二、2024年上半年預算執行情況及人大預算決議情況

（一）上半年預算執行情況

1．立足抓收主陣地，持續涵養財源

2．推進預算硬約束，保障支出需求

3．扎實基礎防風險，筑牢底線底板

4．規范運行強管理，提升財政效能

（二）落實人大預算決議情況

一是堅決落實人大審議意見。

二是高質辦理人大代表建議。

（三）下半年工作舉措

1．堅持主動作為，提高財源建設質效

2．堅持統籌兼顧，加強重點支出保障

3．堅持穩健運行，筑牢風險防控底線

4．堅持效率為先，提高財政管理水平

主任、各位副主任、各位委員：

現將我市2023年財政收支決算草案和2024年上半年財政預算執行情況報告如下，請予審議。

一、全市2023年財政決算情況

2023年，全市財稅部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十大和二十屆二中全會精神，在市委的正確領導下，在市人大的監督指導下，加力提效實施積極財政政策，著力穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險，全市經濟穩中有進、進中提質，較好地完成了市第十八屆人民代表大會第三次會議確定的各項目標任務。

（一）一般公共預算收支決算情況

1．一般公共預算收入決算情況

地方一般公共預算收入完成105.78億元，為調整預算的102.69%，同比增長4.58%。

地方一般公共預算收入超收2.78億元，全部用于補充預算穩定調節基金。

2．一般公共預算支出決算情況

一般公共預算支出完成179.51億元，比上年增加5.46億元，增長3.13%。

2023年支出決算數主要變化情況如下：

科學技術支出同比減少2.61億元，下降42.03%，主要是2022年科技部對首批國家創新型縣市進行驗收等一次性工作任務完成，上級補助資金及本級配套資金減少。

文化旅游體育與傳媒支出同比增加1.55億元，增長61.37%，主要是蒼坊旅游區創建國家級5A景區，加大景區基礎設施建設投入；創建全國文明城市，加大對社區微改造項目和重點項目建設的投入；承辦第二屆長沙市旅游發展大會，上級辦會補助資金增加。

衛生健康支出同比減少7.13億元，下降47.52%，主要是城鄉居民醫療保險中央、省級財政補助資金在長沙市列收列支；公立醫院項目建設資金減少；疫情防控支出減少。

城鄉社區支出同比增加6.71億元，增長32.72%，主要是經開區基礎設施建設支出、新屋嶺片區、水佳片區、占佳片區、長興片區、平水片區地塊土地開發支出增加；為鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接，加大對鄉村振興項目建設的資金投入；為穩定房地產市場平穩健康發展，實施促進房地產市場平穩運行政策，購房補貼資金增加。

資源勘探工業信息支出同比增加1.26億元，增長45.84%，主要是為推動先進制造業和服務業深度融合發展，上級先進制造業高地專項資金、支持先進制造業發展專項中央基建投資預算資金等增加。

金融支出同比減少833萬元，下降54.73%，主要是省級金融發展專項資金減少；當年無新增上市企業，對應財政補助資金減少。

自然資源海洋氣象等支出同比增加5919萬元，增長39.45%，主要是按照合同履約進度，農村宅基地和集體建設用地一體確權發證項目資金增加；助力鄉村振興，加大農村土地整理修復資金投入。

糧油物資儲備支出同比增加3709萬元，增長80.19%，主要是上級應急物資儲備、保障補助資金和產糧（油）大縣獎勵資金增加。

災害防治及應急管理支出同比增加4433萬元，增長44.78%，主要是上級煙花爆竹行業去產能專項獎補資金增加；落實長沙市民生實事項目，加大對消防救援站項目建設、裝備購置及人員保障的投入。

安排預備費2.6億元。按照《預算法》規定，預備費主要用于當年預算執行中突發事件處理增加的開支及其他難以預見的開支。具體為一般公共服務支出19萬元、公共安全支出170萬元、衛生健康支出9003萬元、城鄉社區支出6905萬元、農林水支出3651萬元、自然資源海洋氣象等支出1746萬元、糧食物資儲備支出2036萬元、災害防治及應急管理支出2470萬元。

3．返還性收入及轉移支付情況

2023年，中央和省級財政共安排我市返還性收入和轉移支付53.23億元，較上年減少0.25億元，下降0.46%。一是返還性收入3.72億元，與上年持平；二是一般性轉移支付收入37.78億元，較上年增加1.73億元，增長4.8%；三是專項轉移支付收入11.73億元，較上年減少1.99億元，下降14.50%，主要是上級部門調整了轉移支付分配結構。

4．一般公共預算收支決算平衡情況

按現行財政管理體制結算，全年地方一般公共預算收入完成105.78億元，上級補助收入53.23億元，地方政府一般債務轉貸收入9.61億元，調入資金44.39億元（政府性基金調入39.40億元、國有資本經營預算調入2049萬元、其他調入4.79億元），上年滾存結余1.72億元，當年收入合計214.73億元；一般公共預算支出完成179.51億元，上解支出18.86億元，地方政府一般債券還本支出7.38億元，補充預算穩定調節基金2.78億元，當年支出合計208.53億元。收支相抵，年終結轉6.20億元。

（二）政府性基金收支決算情況

市本級政府性基金收入完成145.67億元，占調整預算的111.39%。其中國有土地使用權出讓收入140.23億元，占調整預算的109.56%。

政府性基金本年支出完成133.76億元，占調整預算的91.33%。其中國有土地使用權出讓收入安排的支出106.95億元，占調整預算的89.49%。

按照現行財政管理體制結算，市本級政府性基金收入完成145.67億元，上級補助收入6296萬元，地方政府專項債務轉貸收入25.49億元，上年結余收入6.83億元，當年收入合計178.62億元；政府性基金支出完成133.76億元，上解支出198萬元，調出資金39.40億元，地方政府專項債務還本支出5.27億元，當年支出合計178.45億元。收支相抵，年終結轉1702萬元。

（三）國有資本經營收支決算情況

國有資本經營預算收入完成2054萬元，占年初預算的100%，上級補助收入23萬元，當年收入合計2077萬元；安排國有資本經營預算支出28萬元，調入一般公共預算2049萬元，當年支出合計2077萬元。收支相抵，實現預算平衡。

（四）社保基金收支決算情況

社保基金預算收入完成18.97億元（城鄉居民基本養老保險基金9.61億元、機關事業單位基本養老保險基金9.36億元），占調整預算的101.62%，較上年減少0.24億元，下降1.25%；社保基金預算支出完成17.83億元（城鄉居民基本養老保險基金8.37億元、機關事業單位基本養老保險基金9.46億元），占調整預算的101.54%，較上年減少1.65億元，下降8.49%。社保基金下降原因：機關事業單位養老保險原試點期間個人繳費退費工作已于2022年基本完成，2023年僅有少量收入和支出，導致機關事業單位基本養老保險基金較上年下降。

根據湘政發〔2019〕1號、長政辦發〔2020〕24號、長人社函〔2020〕38號、湘人社發〔2023〕34號文件要求，我市負責編制城鄉居民基本養老保險基金、機關事業單位基本養老保險基金2個險種決算，其余險種均已由上級統籌管理，由上級財政部門統一編制決算。

（五）地方政府債務情況

2023年，省財政廳核定我市政府債務限額260.25億元，其中一般債務限額100.44億元，專項債務限額159.81億元。根據上述限額，全年發行新增債券22.45億元，再融資債券12.65億元，共35.1億元，平均年限14年，平均利率2.96%。截至2023年底，全市政府債務余額259.64億元，控制在省財政廳核定限額以內。

（六）2023年專項資金績效評價情況

2023年，以“績效管理提升年”活動為統領，按照全面實施預算績效管理要求，創新工作方法，優化辦事流程，提高績效管理水平。全年組織對40個項目開展了重點績效評價，評價金額16.1億元。將事前評估和事后評價、財政資金和財政政策評價、一般公共預算和社保基金預算評價等有機結合，探索開展了PPP項目、重大投資項目、政府采購、政府購買服務、社保基金等多領域的績效評價，拓展鄉鎮財政運行情況績效評價工作，推進績效評價提質擴面。根據評價結果建議調減預算金額1155.46萬元。

（七）2023年財政決算草案審查變動情況

與2024年1月29日向市第十八屆人民代表大會第四次會議報告的執行數比較，部分收支數據有所變化，主要是一般公共預算收入總計和支出總計均由208.70億元調整為214.73億元，具體情況如下：

1．一般公共預算收支的變動

按照財政“省直管縣”體制進行結算，上級財政實際結算情況有所調整：

（1）本年收入的變動。由106.06億元調整為105.78億元，減少2850萬元，主要是根據省市增值稅增量留抵退稅結算要求調減部分結算收入。

（2）上級補助收入的變動。由47.11億元調整為53.23億元，增加6.12億元，主要是爭取中央增發國債項目資金。

（3）調入資金的變動。由44.20億元調整為44.39億元，增加1919萬元，主要是為保障長沙市部分結算專項上解事項，增加其他調入資金。

（4）上解支出的變動。由18.69億元調整為18.86億元，增加1807萬元，主要是按照上級要求，新增智慧消防建設項目、區縣生態環境局上劃經費等其他專項上解資金。

（5）補充預算穩定調節基金的變動。由3.06億元調整為2.78億元，減少2850萬元，主要是本年收入變動的影響。

（6）年終結轉的變動。由于本年收入、上級補助收入、調入資金、上解支出、補充預算穩定調節基金的變動，影響年終結轉變動，由774萬元調整為6.20億元，增加6.13億元（主要是2023年年底收到的上級增發國債資金）。按照省與市（縣市區）結算要求，年終結轉資金全部結轉下年使用。

2．政府性基金收支的變動

（1）上解支出的變動。由400萬元調整為198萬元，減少202萬元，主要是專項債券發行費減少。

（2）年終結轉的變動。由于上解支出的變動，影響年終結轉變動，由1532萬元調整為1702萬元，增加170萬元。

二、2024年上半年預算執行情況及人大預算決議情況

2024年上半年，財稅工作始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大、二十屆二中全會和中央經濟工作會議精神，以及省委、長沙市委全會精神和經濟工作相關部署，緊緊圍繞市十八屆人大四次會議確定的各項目標任務，堅持穩中求進工作總基調，在穩增長、強保障、防風險等財政工作上破難題、求突破，確保了財政運行整體平穩，重點領域保障有力，財政風險總體可控，財政治理效能持續提升。

（一）上半年預算執行情況

1．立足抓收主陣地，持續涵養財源

以“產業質效倍增年、擔當善為落實年”活動為契機，著力培植優質財源，補齊主導產業發展短板，打造經濟發展強勁引擎，為高質量發展提供強有力的財源支撐。1-6月完成地方一般公共預算收入57.36億元，占年初預算的51.02%，同比增長10.95%。一是政策支持激活力。堅決落實中央各項減稅降費政策，新增減稅降費2.6億元、增值稅留抵退稅0.85億元，支持企業減負發展。安排民營經濟高質量發展政策兌現資金4500萬元，增強企業發展能力。財信擔保公司1—6月新增融資擔保金額1.55億元，有效保障金融服務供給。二是綜合治稅聚合力。以七大收入攻堅行動組、“1+4+5”專項行動組、市園稅費精誠共治專班為抓手，持續開展收入攻堅，推進稅費精誠共治。對家居建材產業鏈開展專項行動，對經開區重點稅源企業開展深度分析，深入重點稅種、重點企業挖潛增收。三是資產盤活增實力。依托《瀏陽市國有“三資”清查、處置與管理改革實施方案》，按照“能用先用、不用可售、不售可租、能融則融”原則，不斷深化管理改革，持續優化資源配置，全力提高國有“三資”效率效益。

2．推進預算硬約束，保障支出需求

嚴格落實黨政機關習慣過緊日子要求，當好“鐵公雞”、打好“鐵算盤”，把每一分錢都用在刀刃上、緊要處。1—6月，全市完成一般公共預算支出96.6億元，占年初預算的63.68%，各月庫款水平均維持在合理區間。一是編緊預算。嚴把預算編制源頭關，采用“大專項+任務清單”編制模式，推進項目歸類整合，2024年核減部門預算項目支出1.25億元。足額編制“三保”支出預算，優先保障“三保”支出和市委市政府重大決策部署，兜牢兜實“三保”支出底線，1—6月共安排“三保”支出47.7億元，占全年計劃的51.31%。二是硬化執行。堅持“無預算不支出、有預算緩支出、超預算跨年度平衡”原則，建立庫款分級保障和動態預警機制、支出保障調度機制，實行“三保”清單保障和財政支出限額管理，優化資金審批程序，保障財政穩健運行。三是積極爭資。積極搶抓中央財政增發國債政策機遇，全力以赴“學政策、謀項目，爭資金”，截至6月底共爭取國債資金7.55億元，其中水利領域項目資金6.12億元。1-6月共爭取上級轉移支付41.09億元，其中：省級轉移支付32.39億元、長沙市專項轉移支付8.7億元。

3．扎實基礎防風險，筑牢底線底板

堅持以“化隱債、降成本、控規模、盤存量、促轉型、強預警、防風險”為目標，牢牢守住不發生區域性系統性風險的底線。一是織好“一張網”，健全機制夯基礎。制定出臺《全面加強地方債務管理的實施辦法》，完善投融資委員會評審機制，嚴控債務增量，嚴禁違規舉債。實行債務風險預警，對債務風險事件及時進行風險提示。二是下好“一盤棋”，部門聯動控增量。堅決落實“雙監管”“月監測”“促平衡”的要求，強化國有企業投融資評審，將全年化債任務分解，壓實債務單位化債主體責任。三是繪好“一張圖”，管控結合促平衡。堅持“資金跟著項目走”的原則，實行政府專項債券“借、用、管、還”全生命周期管理，加快項目儲備和債券發行，上半年成功發行專項債券項目2個，到位債券資金3.7億元，有力支撐了重點項目建設。

4．規范運行強管理，提升財政效能

堅持不懈推進財政改革，不斷提升財政管理水平，提高服務保障能力。一是推進信息化建設。有序推進人大預算審查監督平臺建設和智慧財政建設，努力實現對預算管理的動態反映和有效控制，形成覆蓋全面、業務協同、上下貫通、開放共享的財政大數據應用發展格局。二是實施常態化監管。深入開展惠農補貼資金專項檢查、鄉村振興領域財政資金監管專項行動，有序推進高標準農田建設資金、保障性安居工程資金等重點領域監督檢查，以檢查促整改、以整改促提升。科學定制“互聯網+監督”民生項目資金公開目錄51項，及時、全面公開民生資金信息。三是加速縱深化改革。組織對鄉鎮部門整體支出開展績效評價試點，全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系進一步健全。大力推進陽光審批系統改革，1—6月完成40個補貼項目線上審批及資金發放，累計發放補貼資金2.02億元，惠及43.11萬人（戶）次，實現惠民惠農財政補貼資金精準高效發放。正式實施政府采購項目預算前置審查，上半年項目資金核減率達4.02%。健全評審工作制度，試點中介復審改革，上半年財政評審累計節約財政資金達1.54億元。全面推進財政電子票據管理改革，推動電子非稅收入一般繳款書全覆蓋，有效提升政務服務效能。

（二）落實人大預算決議情況

認真貫徹落實市人大及其常委會有關決議和審議意見，切實強化人大意識，牢固樹立“監督就是支持”“監督就是促進”工作理念，始終把落實人大審議意見、辦理人大代表建議，作為發現問題、改進工作的關鍵歷程。一是堅決落實人大審議意見。對照“財源建設、預算管理、民生保障、債務風險防控”等方面，深入分析、逐一落實，力促財政運行平穩、財政治理提效。二是高質辦理人大代表建議。建立專班推進、專人負責工作機制，針對重點建議成立調研小組，與代表、群眾面對面，切實傾聽訴求，做到“事事有跟蹤、件件有回復”，34件人大建議主辦件均按時按質按量完成。

（三）下半年工作舉措

2024年上半年，財政改革發展各項工作扎實推進，重點領域支出得到有力保障，財政運行總體平穩。與此同時，我們也清醒地認識到，財政運行管理中還面臨一些突出問題和挑戰。受諸多超預期因素沖擊和影響，收入增速放緩與支出剛性增長間的矛盾仍較為突出。土地市場持續低迷、收入挖潛空間縮小、增值稅留抵退稅分擔機制調整、民生支出及重大項目建設分攤支出剛性增長等各項不確定因素明顯增多，財政持續處于緊運行、緊平衡狀態。下一步，我們將打好財源建設、支出保障、防范風險、改革創新組合拳，持續增強經濟發展動能，推動全市經濟實現質的有效提升和量的合理增長。

1．堅持主動作為，提高財源建設質效

堅持以可用財力為導向抓收入，依托七個收入攻堅組、“1+4+5”專項行動組，深化稅費精誠共治專項行動，開展“三類企業稅收核查輔導、房土兩稅和建安稅清查、重點企業培育、重點產業鏈挖潛增收”五項行動，鞏固主體稅源。加快推進長贛高鐵、長瀏快線、瀏江高速、湘贛大道、生活垃圾焚燒發電、華實半導體等重大項目建設進度，持續做好重大項目納稅服務，不斷夯實財源建設基礎。持續加大“三資”盤活力度和廣度，按照“摸清、盤活、規范”的步驟，加速推進閑置資產資源清理，拓寬財力來源渠道。搶抓超長期特別國債發行機遇，密切關注上級政策動向，積極爭取債券資金支持，充分發揮債券資金引領和撬動作用。

2．堅持統籌兼顧，加強重點支出保障

持續增強財政統籌能力，集中財力保障重點，為高質量發展積蓄后勁。始終堅持以人民為中心，把保障和改善民生擺在重中之重的位置，持續健全民生投入保障機制，按照預算安排、指標下達、資金支付三個“優先”保障教育、就業、社保、醫療、文化等重點民生領域資金需求。把過“緊日子”作為預算安排的長期原則，堅持量入為出、適度從緊、有保有壓，從嚴控制新增支出，持續壓減非重點、非剛性支出，精準高效保障重點支出，兜牢兜實“三保”及債務付息等剛性支出。規范編外人員管理，降低行政運行成本，提升財政支出績效，建立健全節約型財政保障機制。

3．堅持穩健運行，筑牢風險防控底線

提高庫款調度精度，完善國庫資金統計和風險評級機制，確保庫款保障水平保持在合理區間。進一步完善支出保障調度機制，全面落實“三保”支出保障責任，加強“三保”運行風險分析和研判，提升財政運行監測的及時性和精準性。統籌發展與安全，嚴格執行投融資評審機制，嚴控債務增量，妥善化解存量，積極調優結構，科學精準防范地方債務風險。堅持“無來源不立項”，規范政府投資項目立項管理，從源頭嚴禁新增隱性債務。積極儲備優質項目，加快債券發行使用，爭取盡快形成實物工作量，有效避免資金積淀，帶動擴大有效投資。

4．堅持效率為先，提高財政管理水平

持續開展“績效管理鞏固年”行動，加大對市直部門項目和整體支出績效評價力度，加快鄉鎮財政運行情況績效評價試點進度，推進預算績效管理更加規范、程序更加順暢、應用更加充分。深化政府采購制度改革，實施政府采購需求管理，嚴控政府采購活動源頭，提高采購資金的使用效益。立足項目評審提質增效，加大對造價咨詢單位的業務指導、服務與監督，壓減評審時限。以提升政治站位、強化經濟思維、夯實業務技能為目標，優化鎮村財務人員培訓方式，全力打造專業化財政干部隊伍。樹立“大監督”理念，構建縱向聯動、橫向協同的監督工作機制，切實維護財經紀律的嚴肅性，提升財會監督效能。

主任、各位副主任、各位委員，2023年財政工作成績的取得，得益于市委的正確領導、市人大的監督支持以及社會各界的共同努力。2024年，財政收支矛盾依然十分突出，我們將在市委的正確領導下、主動接受市人大的監督和指導，貫徹落實本次會議審查意見，始終保持如履薄冰的狀態、一葉知秋的敏銳、未雨綢繆的主動，推動財政工作高質量發展，圓滿完成市第十八屆人民代表大會第四次會議上確定的各項目標任務，為加快繪就中國式現代化的瀏陽新圖景作出更大的貢獻。